Liquidité de l’entreprise : comment l’assurer ?

La notion de liquidité peut être définie comme étant «une aptitude de l'entreprise à faire face à ses échéances». Assurer la liquidité d'une entreprise est l'une des missions principales du trésorier car la liquidité constitue l'élément primordial de la survie de l'entreprise. Le trésorier doit donc tout mettre en oeuvre pour assurer à l'entreprise les ressources nécessaires dans le cadre de son activité d'exploitation à savoir le respect des échéanciers fournisseurs, le paiement des salaires, le paiement des cotisations sociales, la gestion des relations commerciales avec les établissements financiers ... Le trésorier doit de ce fait suivre l'évolution de la trésorerie , prévenir les dirigeants lorsqu'il constate une dégradation de la situation financière de l'entreprise et déterminer l'origine de cette dégradation. Comment le trésorier assure-t-il la liquidité de l'entreprise? Dans un premier temps, le trésorier doit établir un budget de trésorerie dans le but d'évaluer le besoin de financement de l'entreprise sur l'année à venir. Lorsque le besoin de financement est déterminé, le trésorier s'engage à rencontrer les différents partenaires financiers afin de négocier les crédits dans le cas où la situation de la trésorerie est « alarmante». Après avoir négocié les lignes de crédits avec les divers partenaires bancaires, le trésorier alimentera la trésorerie et devra procéder à un contrôle régulier de la trésorerie à terme de l'entreprise et ce par le biais du «plan de trésorerie glissant» . Rappelons que le plan de trésorerie glissant sert à mesurer et à déterminer dès les premiers signes, la dégradation de la trésorerie. Ainsi, le rôle du trésorier n'est pas que d'assurer la liquidité de la trésorerie, en d'autres termes, de gérer les flux financiers. La liquidité de l'entreprise passe également par la gestion des flux du cycle d'exploitation tels que la gestion des stocks, des marchandises, des fournitures, des créances sur les clients... Et dans le cas où les responsables des services concernés (approvisionnement, commercial) ne mettraient pas en oeuvre les actions nécessaires à la survie de la trésorerie, le trésorier interviendra, non plus en tant que gestionnaire financier mais en tant que «conseiller». Vous l'aurez compris, la liquidité est l'élément de base de la survie d'une Entreprise.

Date de création : 03/02/2007 18:59
Contributions de Constance

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